Новое и изменения по УСН в 2019 г., таблица с комментариями
Нововведения в декларации по УСН в 2019 г.
Полезные документы по изменениям в налоговом законодательстве
Изменения по УСН для малого бизнеса в 2019 г.
Нововведения в налогообложении на «упрощенке»
Изменения по использованию онлайн-касс
Для наилучшей адаптации к налоговым изменениям по упрощенной системе налогообложения стоит изучить следующие документы:
Полный справочник по изменениям в УСН с 2019 г.
Справочник по тарифам страховых взносов на 2019 г.
Руководство для выбора налогового режима на 2019 г.
В РФ уже традиционными стали законодательные инициативы, которые вступают в силу с начала календарного года. Зачастую, эти нововведения сложны, масштабны и требуют серьезных изменений в работе бухгалтера. Нередко законодатели оставляют достаточный временной интервал для комфортной адаптации к изменениям в работе.
2019 г. также принес не только поправки по ставке НДС и пенсионной реформе, но и много нового в налогообложении на 2019 г. по УСН. Представляем Вашему вниманию сводную таблицу изменений по УСН с 1 января 2019 г. для ООО и ИП, которая поможет оперативно сориентироваться в нововведениях, касающихся именно Вас. На некоторых изменениях мы остановимся более подробно.
Нововведения в декларации по УСН в 2019 г.
Декларация по «упрощенке» пока не поменялась. Актуальный образец годовой отчетности при упрощенке «Доходы» можно загрузить здесь — бланк декларации по УСН 2019.
Полезные документы по изменениям в налоговом законодательстве
Ознакомившись с материалами данной статьи, не забудьте посмотреть следующие документы, которые помогут в работе:
Справочник по соц. пособиям на 2019 г.
Руководство по начислению НДФЛ и взносов в 2019 г.
Памятка по заполнению платежных поручений на 2019 г.
Изменения по УСН для малого бизнеса в 2019 г.
С 2019 г. малый бизнес на «упрощенке» можно бесплатно регистрировать и страховать, т.е. речь идет о 2-х новшествах:
- отмена госпошлины за регистрацию компании или индивидуального предпринимателя через интернет;
- страхование банковских вкладов \ счетов для малого бизнеса.
Получить информацию, считается ли ваша компания или ИП малым предприятием, можно на сайте ФНС РФ, где налоговая служба ведет специальный реестр таких фирм и предпринимателей, при включении в который данные налогоплательщики считаются отнесенными к малому бизнесу и могут рассчитывать на получение всех привилегий и льгот.
Нововведения в налогообложении на «упрощенке»
Основные нововведения коснулись обязательных страховых взносов, поскольку с 2019 г. для «упрощенцев»:
- отменены сниженные ставки по взносам для компаний на УСН;
- повышены фиксированные платежи по взносам для индивидуальных предпринимателей на «упрощенке» за себя;
- возросли годовые лимиты выплат физическим лицам, на которых компании и ИП должны начислить взносы на ОПС и ОСС по больничным и материнству.
Все изменения по «упрощенке» сведены в таблицу.
Таблица. Новое в налогообложении в 2019 г. для УСН
|
Новое в налогообложении в 2019 году для УСН |
Подробности |
Полезное |
|
Госрегистрация бизнеса на упрощенке |
||
| Упразднена пошлина за регистрацию компаний и предпринимателей | Пошлина не взимается при онлайн-регистрации:
|
Зарегистрировать бизнес бесплатно воможно только онлайн |
|
Страхование счетов и вкладов бизнесменов |
||
| Застрахованы банковские счета и вклады компаний и предпринимателей, которые отнесены к малому бизнесу | На УСН с 01 января 2019 г. страховка счета или вклада действует на сумму до 1 400 000 руб. — по аналогии с банковскими вкладами физических лиц. | Вернуть денежные средства со счета или вклада малый бизнес может в случае:
|
|
Применение онлайн-касс на упрощеннной системе налогообложения |
||
| Заканчивается отсрочка по ККТ для компаний и предпринимателей, использующих «упрощенку» | С 1 июля 2019 г. должны вести расчеты только через онлайн ККТ компании и индивидуальные предприниматели на «упрощенке», которые обслуживают население. | Можно учесть при УСН расходы на покупку кассового аппарата, фискального накопителя и программного обеспечения, а также доставку, наладку, услуги оператора ФД и иные сопутствующие расходы. |
|
Страховые взносы при «упрощенке» |
||
| Отменены пониженные ставки взносов | Такая отмена льготы по взносам означает, что платить пониженные взносы с вознаграждений сотрудникам и другим физическим лицам теперь не могут компании на «упрощенке» по тем видам деятельности, которые указаны в статье № 427 Налогового кодекса РФ. | Данные компании на «упрощенке» теперь должны начислять и платить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по нетрудоспособности и материнству по общим ставкам. |
| Увеличены годовые лимиты выплат для начисления взносов | С 01 января 2019 г. возрастают годовые суммы выплат сотрудникам и другим физическим лицам, на которые компании и ИП должны начислить взносы. Теперь лимиты выплат данным лицам составляют:
|
По ОПС тарифы взносов меняются при достижении годового максимума и составляют:
По ОСС тарифы взносов обнуляются при достижении годового лимита, а по выплатам до 865 000 руб. – тариф 2,9% |
| Возросли годовые фиксированные платежи по взносам | Предприниматели, использующие «упрощенку» и ведущие бизнес в одиночку, заплатят больше взносов на ОПС и на ОМС. | Годовые платежи индивидуальных предпринимателей по взносам составят:
|
| Снижены добровольные взносы на ОПС ИП на «упрощенке» | Снижение взносов касается тех «самозанятых» ИП на «упрощенке», которые добровольно платят «за себя» взносы на ОПС. | Новый лимит — это произведение 12-ти МРОТ (на начало 2019 г.) и тарифа взносов на ОПС. |
|
Оценка условий труда |
||
| Отменены итоги аттестации рабочих мест | Аттестация заменяется спецоценкой условий труда. К 1-му числу все работодатели должны провести спецоценку и иметь подтверждающие документы. | Если в процессе спецоценки выявлены особые условия труда, то работодатель обязан исполнять дополнительные действия в отношении данных сотрудников, в т.ч.:
|
|
Отпуска многодетным родителям |
||
| Многодетные родители получили льготное право на отпуск | Сотрудники, у которых есть 3 или более детей в возрасте до 12-ти лет, могут уйти в отпуск в любое удобное для них время. | Работодатель не имеет права отказать многодетному сотруднику. |
|
Защита прав предпенсионеров |
||
| Установлена уголовная ответственность по нарушениям трудовых прав людей предпенсионного возраста | Компании и ИП на «упрощенке» подпадают под уголовное преследование в случаях, если:
|
Предпенсионеры являются пожилыми людьми, которым до выхода на общую или досрочную пенсию осталось не более 5-ти лет. |
|
Выходные для диспансеризации |
||
| Сотрудникам разрешено брать выходные для прохождения диспансеризации | Сотрудники могут взять для диспансеризации один оплачиваемый выходной за 3 года, в то время, как работающие по трудовым договорам пенсионеры и предпенсионеры могут взять 2 оплачиваемых выходных в году. | Выходные оплачиваются по средней заработной плате на основании:
|
|
Повышение МРОТ |
||
| МРОТ повысили до 11 280 руб. | Новый МРОТ равен прожиточному минимуму по РФ за 2 кв. 2018 г. | Для сравнения – до этого МРОТ был равен 11 163 руб. |
|
НДС |
||
| При УСН стало меньше оснований исполнять обязанности агента по НДС | Российские заказчики – компании и ИП на УСН – не считаются агентами по НДС при оплате иностранным исполнителям электронных услуг. Это услуги, которые оказываются из-за границы дистанционно, через интернет. | Если в 2019 г. российский заказчик услуг на УСН удержит и заплатит агентский НДС, то принять налог к вычету не получится. |
| Восстанавливается «ввозной» НДС | Восстанавливать налог должны юридические лица и предприниматели на «упрощенке» при закупке товаров, ввезенных из-за границы, за счет субсидий бюджета или госинвестиций. | Восстанавливать НДС придется в случаях, если субсидии \ инвестиции были нецелевыми. |
|
НДФЛ |
||
| Обновлена отчетность по форме 2-НДФЛ | В 2019 г для УСН утверждены 2 отдельные формы справки:
|
Теперь подавать справку по форме 2-НДФЛ, нужно только в налоговую инспекцию, причем уже с отчета за 2018 г. Выдавать сотрудникам необходимо справку другого образца — из приложения 5 к приказу от 02.10.18 г.за № ММВ-7-11/566@ |
| Утвержден новый социальный вычет | Уменьшить свои облагаемые доходы может лицо, тратящийся на благотворительность. Данный вычет может достигать 30 % облагаемого годового дохода физического лица. | Необходимое условие для такого вычета — пожертвования должны быть адресованы:
|
|
Налог на имущество компаний на УСН |
||
| Налог с движимых объектов не взимается | Остаточную стоимость движимого имущества теперь не нужно учитывать при расчете налога. | Объект считается движимым в случаях, если он:
|
| Обновлена отчетность по «имущественному» налогу | Изменения в отчетности по УСН с 1 января 2019 г.– новые формы декларации и авансового расчета по налогу на имущество за все периоды 2019 г., включая отчет за 1-й квартал. | Изменения произошли в разделах 2, 2.1 и 3. В отчетности появились следующие показатели:
|
|
Транспортный налог при УСН |
||
| Уточнен расчет данного платежа | Появился запрет на учет платы за вред автодорогам с «большегрузов» при расчете налога. | Плата за вред автодорогам теперь полностью включается в расходы при «упрощенке». |
Изменения по использованию онлайн-касс на УСН в 2019 г.
С 1 июля 2019 г. юридические лица и ИП на «упрощенке», которые обслуживают население, должны при получении платы за свои услуги предоставлять онлайн-чеки, что приведет к дополнительным расходам на:
- покупку \ доставку ККТ и фискального накопителя;
- заключение договора с оператором фискальных данных;
- получение электронной подписи и иные расходы.
- Не имеете опыта в составлении отчетности и не хотите платить штрафы за ошибки в отчетности.
- Хотите минимизировать расходы на содержание бухгалтерии и лицензионное программное обеспечение.
- Необходимо квалифицированное бухгалтерское сопровождение.
- Обеспокоены возможной налоговой проверкой и не уверены в ее положительном результате.
- Налоговая заблокировала расчетный счет.
8
8
8
Санкт-Петербург
Клиенты о нас
Воспользовались услугами данной компании по рекомендации партнёров. Отчетность сдали без проблем! Всё чётко и оперативно. Не один наш вопрос не остался без ответа. Всё объяснили буквально «на пальцах». Надеемся на долгосрочное сотрудничество.
Спасибо.
Отличная компания. Отличное сочетание: цена-качество! Выручают в любой момент, как консультацией по телефону, так и личным участием.
Спасибо за Вашу работу. 5+.
Хотелось поблагодарить Вашу компанию за отличную работу. Не первый раз пользуемся услугами Ваших специалистов и, кстати, рекомендуем знакомым, как профессионалов высокого уровня! Нас всё очень устраивает, и подход и расценки!
Отдельное спасибо, лично, Насте Галибиной , с которой работаем уже более двух лет, никаких нареканий!
Регулярно пользуемся услугами компании «Казначей» для сопровождения налоговых проверок и квартальных отчетов. Неоднократно убеждались в их профессионализме и компетентности. Сопровождающий бухгалтер знает своё дело и готов к любым непредвиденным ситуациям. Команда профессионалов.
Спасибо за помощь!
Невероятно удобный сервис для ИП. Специалисты могут, как проконсультировать по телефону, причем очень грамотно и на доступном языке, так и выехать по адресу и провести всю работу на месте, а так же подать все отчётные документы в ФНС.
Надеемся на долгосрочное сотрудничество)
Выражаем благодарность ООО «Казначей», и непосредственно Захаровой Екатерине. За профессионализм, оперативность и просто человеческое участие. Давно сотрудничаем с Вашей компанией и Екатериной лично.
Очень довольны качеством предоставляемых услуг!
Около месяца назад мы обратились в Вашу компанию за консультацией по вопросам, связанным с НДС. Консультант довольно оперативно разобрался в специфике нашей ситуации, и порекомендовали несколько путей решения. Дали профессиональные рекомендации по ведению бухучета, благодаря чему мы самостоятельно составили и отправили отчётность в налоговую.
В будущем, непременно, планируем регулярно обращаться к Вашим специалистам.
При выборе партнера по ведению бухгалтерской отчетности для меня основополагающими факторами является:
— Оперативность обслуживания
— «Прозрачность»
— Надежность
Всё вышеперечисленное безоговорочно присутствует у «Казначеев», и что немаловажно они всегда объяснят, что нужно сделать, а чего не следует, переводя с «бухгалтерского языка» на человеческий ))
Около шести лет пользуюсь услугами этой компании и за эти годы у нас уже сложились довольно теплые, дружеские отношения.
Меня полностью всё устраивает, своевременная сдача отчетности (причем бухгалтер сама напоминает о тех или иных обязательствах), а так же возможность получения консультации в любое время.
Я всегда в полной уверенности в том, что мои бухгалтерские документы в полном порядке. Кроме того, в случае непредвиденных ситуаций, они всегда дадут правильный совет, помогут разобраться со всеми нюансами и, что немаловажно, поддержат морально.
Хотелось бы выразить благодарность ООО «Казначей» за ведение бухгалтерской отчетности нашей компании на протяжении 4 лет. Как надежному партнёру, профессионалу и эксперту в сфере бухгалтерских услуг.
Рассчитайте стоимость наших услуг с помощью калькулятора